フリーランスが最初に知るべき税金・年金・保険の基礎知識

フリーランス初年度にやること一覧

フリーランスとして事業を始めると、税金や保険の手続きを自分で行う必要があります。知っておくべきことは以下の通りです。

フリーランスになると、開業届などの申請だけでなく、健康保険・年金・税金の手続きなどがあります、

会社員を退職後にやることは以下で説明しています。

フリーランスとして事業を始めたら、税務署に「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出します。

開業届の提出は原則として義務ですが、提出しなくても罰則はありません。

青色申告を利用して税負担を軽くしたい場合は、「青色申告承認申請書」を提出します。（任意）

これは、確定申告で青色申告を利用するための申請書です。青色申告すると、帳簿づけなどの一定の条件を満たすことで、青色申告特別控除を受けることができます。

青色申告と白色申告の違いは、以下で説明しています。

フリーランスでの収入がある場合は、自分で確定申告を行います。事業所得・不動産所得・山林所得の所得は、以下どちらかの申告方法を選びます。

確定申告が必要かどうかについては、以下で説明しています。

会社員からフリーランスになる場合は、会社員時代の健康保険を任意継続するか、国民健康保険に加入するかを選びます。

健康保険の切り替えについては、以下で説明しています。

専業主婦・主夫がフリーランスになって扶養から外れる場合は、国民健康保険に加入します。市区町村の保険窓口で手続きをします。

国民健康保険については以下で説明しています。

会社員からフリーランスになる場合は、厚生年金から国民年金第1号に切り替えます。

専業主婦・主夫がフリーランスになって扶養から外れる場合は、国民年金第3号から国民年金第1号に切り替えます。

国民年金については以下で説明しています。

フリーランスは、所得税・住民税・健康保険料を自分で納めます。税金の支払い時期に慌てないよう、収入の一部をあらかじめ準備しておきましょう。

もし、前年の所得税が15万円を超えた場合、予定納税（よていのうぜい）という制度が適用され、7月と11月に分けて、前払いで所得税を納めることになります。

開業から2年間は原則として消費税の免税事業者（めんぜいじぎょうしゃ）になります。ただし、取引先の状況によってはインボイス登録を求められる場合があります。

インボイス制度については以下で説明しています。