付加年金と国民年金基金とは？国民年金に上乗せできる制度を解説

自営業者やフリーランスが将来の年金を増やすための「付加年金」と「国民年金基金」を解説します。それぞれの特徴や違い、どちらを選べばいいかの目安を、はじめての方にも届く言葉で紹介します。

付加年金、国民年金基金とは？

自営業やフリーランスは、会社員に比べて将来受け取る年金が少なく、老齢基礎年金（ろうれいきそねんきん）だけでは、生活費をまかなうのが難しい場合があります。

そこで、月々の保険料に一定額を上乗せして納めることで、将来の年金額を増やせる制度があります。代表的な制度が、付加年金（ふかねんきん）と国民年金基金（こくみんねんきんききん）の2つです。

ポイントこれらの制度は自営業者やフリーランスなどの第1号被保険者（だいいちごうひほけんしゃ）が利用できます。

付加年金は、毎月の国民年金保険料に400円を追加して支払う制度です。

将来受け取る付加年金の金額は、以下の計算式で決まります。

受け取る年金額（年額） = 200円 × 付加保険料を納付した月数

付加年金は、受け取り始めてから2年で支払った総額以上の年金を受け取れます。 3年目以降は支払った額を上回るため、お得な制度といえます。

１年間だけ支払い

400円 × 12ヶ月 = 4,800円

毎年の受け取り

1年目：200円 × 12ヶ月分 = 2,400円
2年目：200円 × 12ヶ月分 = 2,400円
3年目：200円 × 12ヶ月分 = 2,400円
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10年間支払い

400円 × 120カ月 ＝ 48,000円

毎年の受け取り

1年目：200円 × 120カ月分 ＝ 24,000円
2年目：200円 × 120カ月分 ＝ 24,000円
3年目：200円 × 120カ月分 ＝ 24,000円
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ポイント付加年金は、自分の都合でいつでも辞めることができます。途中で辞めた場合でも、それまでに支払った期間分の付加年金は、将来の老齢基礎年金に上乗せして支給されます。

国民年金基金は、自分で掛金（かけきん）を選んで年金を積み立てる制度です。付加年金よりも多くの金額を備えたい場合に向いています。

国民年金基金は、口数（くちすう）制になっています。 1口目は終身年金に必ず加入します。 2口目以降は自分の希望に合わせて種類を選べます。掛金の上限は、iDeCo（イデコ）と合わせて月額68,000円までです。

国民年金基金の掛金は、全額が社会保険料控除の対象になります。 支払った分だけ所得税や住民税が安くなるため、節税の効果があります。

注意一度加入すると、原則として自分の都合で途中でやめることはできません。

付加年金と国民年金基金の主な違いをまとめました。

国民年金基金は、国民年金の付加年金を代行しているため、付加年金と国民年金基金はどちらか一方しか選べません。

ポイント手軽に始めたい場合は付加年金、節税しながら備えたい場合は国民年金基金を検討します。